Как платить налог с криптовалюты в 2025 году?
Криптовалюта всё больше входит в нашу жизнь, но вопросы налогообложения доходов от неё остаются не до конца понятными. В этой статье вы узнаете, как физические лица, ИП и компании могут правильно платить налоги с доходов от операций с криптовалютой в 2025 году.
Правовые основы: что говорит закон?
В России криптовалюта (цифровая валюта) регулируется 259-ФЗ. Хотя она не признана денежной единицей, операции с ней не запрещены.
С 1 ноября 2024 года в силу вступает закон, легализующий майнинг. Вот ключевые моменты:
- Физические лица могут продолжать майнинг без регистрации, но только в пределах установленных лимитов по электроэнергии.
- Юридические лица и ИП обязаны зарегистрироваться в реестре Минцифры как операторы майнинговой инфраструктуры. Также потребуется сдавать отчётность в Росфинмониторинг.
Что можно делать с криптовалютой?
- Налоговые резиденты не могут принимать крипту в оплату за товары и услуги.
- Налоги начисляются только на доходы, если крипта была продана за рубли или другую валюту.
- Операции с криптой освобождены от налога на имущество, несмотря на её признание имуществом в некоторых судебных делах.
Как рассчитать налоговую базу?
Согласно письму Минфина № 03-04-07/80764:
- Налог начисляется на разницу между доходами от продажи криптовалюты и расходами на её покупку.
- Если вы продали крипту с убытком, налога не будет, но отчётность всё равно обязательна.
Ставки налогообложения
- Физические лица:
- Доходы до 5 млн руб. — 13%.
- Свыше 5 млн руб. — 15%.
- ИП:
- Общая система: 13% (НДФЛ).
- УСН: 6% («доходы») или 15% («доходы минус расходы»).
- Самозанятые:
- НДФЛ — 13%.
- НПД (профессиональный доход) — 4%.
- Юридические лица:
- Налог на прибыль — 20%.
Ответственность за неуплату
- Неумышленная неуплата: штраф 20% от суммы налога.
- Умышленная неуплата: штраф 40%.
Почему важно платить налоги?
Многие налоговые резиденты РФ продолжают использовать криптовалюту неофициально. Малые суммы, выведенные через P2P, могут остаться незамеченными, но крупные доходы неизбежно привлекут внимание налоговой.
Если у вас существенные доходы, лучше платить налоги официально. Это убережёт вас от потенциальных проблем и обеспечит спокойствие.
Вопросы по налогообложению криптовалют? Обращайтесь за консультацией!